大家好,小漮来为大家解答以上问题。小规模季度45万免税会计分录,小规模季度45万免税会计分录很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、小规模纳税人一个季度销售额不超过45万的,可以免征增值税。
2、1.本月发票不足15万元的,免征增值税,其账务处理如下:
3、借:库存现金/银行存款
4、贷款:主营业务收入
5、应付税款-未支付的增值税
6、2.结转15万元以下免税时,会计分录如下:
7、借:应交税费-未交增值税
8、贷款:营业外所得税减免
9、该项税收减免可以包括在业务中,对于小规模纳税人,最常见的是增值税减免,如:
10、借方:应收账款
11、贷款:主营业务收入
12、应交税费-应交增值税-未付增值税
13、借:应交税金-应交增值税-未付增值税
14、贷款:营业外收入
本文到此结束,希望对大家有所帮助。
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